е.

Его можно выбрать в прил.5 к Порядку заполнения. Предпринимательской деятельности соответствует код 01.

020 (1.2)

Код основного направления деятельности по ОКВЭД.

030 (2.1)

Полученный за год доход.

040 (2.2)

Учитываемые расходы в составе профессионального вычета. В полях 041-044 (2.2.1-2.2.4) приводится детальная разбивка по видам расходов.

В данных строках указываются только те расходы ИП, которые связаны с предпринимательской деятельности и которые он может подтвердить документами.

Если документов нет, то данное поле не заполняется, вместо него данные вносятся в поле 060.

050 (3.1)

Суммарный доход по всем видам деятельности (по всем заполненным приложениям 3). Если физическое лицо ведет только предпринимательскую деятельность, то берется показатель строки 030.

Индивидуальные предприниматели — это физлица, прошедшие процедуру регистрации и получившие право заниматься выбранным видом деятельности. Такие граждане являются налогоплательщиками, но особенности налоговых выплат зависят от режима, по которому работает бизнесмен. Форма 3 НДФЛ для ИП представляет собой документ, в котором коммерсант декларирует полученные доходы, понесенные расходы, а также некоторые вычеты.

Должен ли ИП сдавать 3-НДФЛ

Декларация формата 3-НДФЛ подается для исчисления налога, который должен заплатить гражданин.

Обычно налог с дохода удерживается в автоматическом режиме. Его высчитывают из заработной платы по месту работника. Но за ИП производить такие расчеты некому, поэтому предприниматели самостоятельно подают декларации.

Однако не для всех ИП сдача декларации актуальна.

ИП перед подачей доплатил налог и пеню;

Сроки оплаты по 3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2019 году

Платить по 3-НДФЛ для ИП на ОСНО необходимо поэтапно:

Уплата производится с платежным извещением такого вида:

3-НДФЛ для ИП на ОСНО при закрытии

Если вы закрываете бизнес, то в течение 5 рабочих дней после регистрации прекращения деятельности вы обязаны сдать форму 3-НДФЛ — в ней вы отразите доходы, которые успели получить за период с начала календарного года.

Вы можете выгрузить сохраненный файл в «Личный кабинет налогоплательщика» и, если у вас есть электронная подпись, сразу отправить ее в налоговую. Также можно перенести электронную форму на флешку и подать в ИФНС при личном визите.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП за 2018 год

Трудность заполнения бумажного бланка в том, что все коды и номера нужно искать в справочниках, а также придерживаться строгих правил заполнения.
Так, обязательно использование черной или синей пасты.

Рассмотрим, как выглядит бумажная версия отчета при тех же исходных данных:

  1. Приложение 3.

В расходах можно использовать вычет — до 250 000, либо предъявить реальные и подтвержденные документами издержки — в пределах выручки от продажи машины.

Пример 2

По этому примеру предприниматель не имеет доходов от бизнеса, поэтому Приложения 3 в отчете не будет, но будут Приложения 6 и 1:

  1. Приложение 6 — здесь отражаются вычет или расходы.
  2. Приложение 1 — ваши доходы.
  3. Раздел 2 — нулевой расчет.
  4. Раздел 1 — итоги.
  5. Титульная — без изменений.

В программе:

  1. Оставляете все флажки по умолчанию в первом окне.
  2. В окне доходов добавляете источник.
  3. Если ваш покупатель — физ.лицо, достаточно указать его имя.

Таким образом, в расходы включаются:

Если предприниматель не может соблюдать все условия учета доходов, он использует профессиональный вычет в размере 20% от облагаемых доходов.

Как рассчитать 3-НДФЛ для ИП на ОСНО?

Считать 3-НДФЛ для ИП на общей системе нужно самостоятельно, поскольку ИФНС занимается расчетом лишь авансов — а они исчисляются по предполагаемым доходам лица. Если с определением доходов разобраться несложно — в них включаются все платежи в вашу пользу, произведенные в течение года, то с расходами нужно быть более осведомленным.

Так, вам придется изучить правила главы 25 либо нанимать себе бухгалтера.

В России действует несколько спецрежимов налогообложения для этой категории плательщиков. Некоторые из них предусматривают освобождение от уплаты НДФЛ, а значит, и от подачи соответствующей декларации.

Подача декларации может потребоваться при желании предпринимателя вернуть часть уплаченных налогов в качестве вычета. Так, при желании частично вернуть проценты по ипотеке 3-НДФЛ будет обязательным документом, наряду с несколькими справками.

На УСН

Предприниматели, работающие по упрощенному режиму выплаты налогов, не являются плательщиками НДФЛ, подавать декларацию им не нужно.

Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2019 год — 30.04.2019.
Переносов в данном случае не предусмотрено. Напомним, что в 2018 г. срок подачи выпадал на выходной день, и сдать декларацию за прошлый год нужно было не позднее 03.05.2018.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Для составления отчетности в ФНС используйте унифицированный бланк налоговой декларации КНД 1151020, утвержденный Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Найдите свою инспекцию. Вы можете искать по первым двум цифрам (регион), по названию. Если вы не знаете код, то можете посмотреть его в интернете.

Важноimportant
Индивидуальные предприниматели не всегда применяют специальные налоговые режимы, иногда они являются плательщиками НДФЛ и обязаны сдавать декларацию по этому налогу.

Вот для таких ИП мы подготовили образец заполнения формы 3-НДФЛ. В ней мы решили показать не только предпринимательский доход, но и продажу личного имущества (автомобиля) и социальный налоговый вычет за лечение. Для заполнения декларации можно пользоваться бесплатными программами, скачать которые можно на сайте ФНС: «Декларация» и «НалогоплательщикЮЛ».

Заполнение титульного листа обычно проблем не вызывает.


Стоит только обратить внимание на то, что ФИО предпринимателя не надо указывать в строках над подписью, там указывают фамилию только доверенного лица, если оно подписывает декларацию за ИП.

Скачайте полный вариант заполнения 3-НДФЛ для ИП.

Вы можете скачать его здесь. ИП из 3-НДФЛ необходимо сдавать листы:

Если у вас были доходы или расходы, не относящиеся к бизнесу, то понадобятся и другие страницы:

Если на одном листе у вас не поместились данные, то нужно добавлять еще один такой же и продолжать запись.

ФНС опубликовала проект приказа, который изменит правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2019 года. Проект проходит этап обсуждения, он продлится до 17 октября. Это значит, что до 1 января обновленный бланк утвердят и ближайший отчет придется заполнять по-новому.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронут:

Поменяют штрих-коды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут.

Пример можно скачать здесь.

Готовый бланк можно сдать:

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2019 году в программе

Программу можно установить на личный компьютер, скачав файл инсталляции по ссылке, либо воспользоваться компьютером для посетителей в зале ИФНС.

Как заполнить отчет по НДФЛ предпринимателю на ОСНО:

  1. Когда вы откроете программу, перед вами появится такое окно. Слева — меню разделов. Основное полотно — поле для заполнения. Вверху — команды.
  2. Обратите внимание — здесь можно заполнить не только одну форму.
  3. В первом поле сначала укажите код ИФНС.

    Нажмите на кнопку.

  4. Откроется список кодов.

Для таких предпринимателей имеется отдельный самостоятельный отчет – декларация по УСН, с помощью которой можно декларировать результаты своей годовой работы.

ИП на ЕНВД также не предоставляют 3-НДФЛ, для данных лиц имеется отдельная декларация по вмененному режиму, которая подается ежеквартально, то есть четыре раза за год.

ИП на патенте также не заполняют форму 3-НДФЛ. Для данных лиц не предусмотрено никаких отчетов, по итогам года отчитываться таким ИП не нужно.

Важно! Таким образом, заполнить 3-НДФЛ должны только те предприниматели, которые применяют ОСНО.

При этом важен один момент. ИП на УСН, ЕНВД или ПСН не формируют 3-НДФЛ по своей предпринимательской деятельности.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *